Crypto-currencies winnen snel aan populariteit. In België bezit intussen ongeveer 12% van de bevolking, zo’n 680.000 mensen, één of meerdere cryptomunten. Ondanks die groei blijft er veel onduidelijkheid bestaan over hoe crypto werkt, wat de risico’s zijn en hoe de fiscale regels precies in elkaar zitten.
Wereldwijd wordt verwacht dat tegen 2030 meer dan 1 miljard mensen crypto zullen gebruiken (Boston Consulting Group). Intussen zit ook de wetgever niet stil: naast eerdere regelgeving zoals MiCAR en de anti-witwasregels, staat nu vooral de DAC8-richtlijn centraal. Tegelijk bereiden de Belgische autoriteiten een meerwaardebelasting op financiële activa, waaronder crypto, voor.
In dit artikel leest u wat er verandert en hoe u zich best voorbereidt.
DAC8: uitwisseling van administratieve (belasting)informatie tussen de verschillende lidstaten van toepassing vanaf 1 januari 2026
De DAC8-richtlijn verplicht crypto-dienstverleners om vanaf 1 januari 2026 gegevens van hun klanten bij te houden en jaarlijks door te geven aan de belastingdiensten van de EU-lidstaten. Het gaat onder meer om gegevens zoals:
- identiteit van de klant
- aangehouden crypto-activa
- uitgevoerde transacties
De eerste rapportering volgt in 2027 en heeft betrekking op het jaar 2026.
Tijdlijn DAC8
- Vanaf 1 januari 2026: Crypto-dienstverleners verzamelen en bewaren klantgegevens volgens de nieuwe richtlijn.
- Uiterlijk 31 januari 2027: Eerste rapportering aan de nationale belastingdiensten.
- Jaarlijks: Uiterlijk op 31 januari: rapportering van de gegevens van het voorgaande kalenderjaar.
- Klantinformering: Crypto-dienstverleners moeten hun klanten uiterlijk op 31 januari informeren over welke gegevens zijn doorgegeven.
Wat betekent dit voor u?
De fiscus krijgt vanaf 2026 een volledig zicht op uw crypto-transacties en aangehouden activa, ongeacht of u deze bewaart via grote exchanges zoals Bitvavo, Coinbase, Binance of eToro. Crypto zal fiscaal dus niet langer “onder de radar” blijven.
Meerwaardebelasting vanaf 2026: ook crypto wordt geviseerd
Hoewel het wetgevend kader nog niet definitief is, zijn de grote lijnen van de nieuwe meerwaardebelasting intussen duidelijk. Vanaf 1 januari 2026 worden meerwaarden op financiële activa, waaronder crypto-activa, belast aan 10%.
Belangrijke elementen van de nieuwe regeling
- Historische meerwaarden tot en met 31 december 2025 blijven vrijgesteld. De fiscus belast dus enkel winsten die vanaf 2026 worden gerealiseerd.
- Jaarlijkse vrijstelling (‘voetvrijstelling’) van € 10.000. De eerste € 10.000 aan gerealiseerde meerwaarde per jaar blijft onbelast.
- Indexatie en beperkte overdraagbaarheid. De vrijstelling wordt geïndexeerd en kan tijdelijk (max. 5 jaar), weliswaar beperkt (max. € 1.000 per jaar), worden overgedragen. Zo kan de totale vrijstelling oplopen tot € 15.000.
Waarom is 31 december 2025 belangrijk?
Om discussies met de fiscus te vermijden, is het essentieel om een bewijs van de omvang en waarde van uw crypto-portefeuille op 31/12/2025 te bewaren. Denk aan:
- screenshots van wallet-overzichten
- export van transactieregisters
- jaaroverzichten van exchanges
Dit vormt de basis om aan te tonen welke meerwaarden vóór 2026 zijn opgebouwd en dus niet belast mogen worden.
In het kort
- Vanaf 2026 worden crypto-transacties verplicht gerapporteerd via DAC8.
- De fiscus krijgt een volledig zicht op uw crypto-activa op exchanges.
- Nieuwe meerwaardebelasting van 10% op cryptowinsten vanaf 1 januari 2026.
- Historische meerwaarden tot eind 2025 blijven buiten schot.
- Verzamel tijdig bewijsstukken van uw portefeuille per 31/12/2025 om latere discussies te vermijden.
Vragen over crypto en fiscaliteit? Wij helpen u graag
Wilt u duidelijkheid over uw situatie of wilt u uw portefeuille correct voorbereiden op de nieuwe wetgeving?
Neem contact op met Mint Advocaten, wij adviseren u graag.
